홈택스로 간편하게 종합소득세 신고하는 방법

매년 5월은 종합소득세 신고의 달입니다. 사업자, 프리랜서, 임대소득자 등 다양한 소득을 가진 분들은 이 기간 내에 반드시 신고를 완료해야 합니다. 특히 2024년 귀속 소득에 대한 신고는 2025년 6월 2일까지로 연장되었으니, 기한 내에 정확한 신고를 통해 불이익을 방지하시기 바랍니다.

 

종합소득세 신청 방법

종합소득세 신고는 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)를 통해 전자신고가 가능합니다. 로그인 후 '신고/납부' 메뉴에서 '종합소득세'를 선택하고, '신고도움서비스'를 통해 본인의 소득 유형에 맞는 안내를 받을 수 있습니다. 신고서 작성 시에는 소득 항목별로 정확한 금액을 입력하고, 필요시 증빙서류를 첨부해야 합니다.

 

모바일 사용자라면 손택스 앱을 통해서도 신고가 가능합니다. 앱을 설치한 후 로그인하여 '세금신고' 메뉴에서 '종합소득세'를 선택하면, 간편하게 신고를 진행할 수 있습니다. 특히 단순경비율 적용 대상자나 근로소득자 등은 손택스를 통해 빠르게 신고를 완료할 수 있습니다.

 

오프라인 신고를 원하는 경우, 관할 세무서를 방문하여 서면으로 신고할 수 있습니다. 다만, 최근에는 전자신고를 권장하고 있으며, 일부 세무서에서는 고령자나 장애인 등 특정 대상자에게만 신고 지원을 제공하고 있습니다. 따라서 방문 전 세무서에 문의하여 지원 여부를 확인하는 것이 좋습니다.

 

홈택스에서 종합소득세 신고하기

 

 

대상 조건

종합소득세 신고 대상자는 2024년 한 해 동안 이자, 배당, 사업(부동산임대 포함), 근로, 연금, 기타 소득 등 종합소득이 있는 모든 개인입니다. 특히 프리랜서, 2곳 이상에서 근로소득을 받은 자, 주택임대소득자 등은 반드시 신고 대상에 해당합니다. 단, 연말정산으로 세금이 확정된 근로소득만 있는 경우 등 일부는 신고 대상에서 제외될 수 있습니다.

 

또한, 소득 유형에 따라 신고 방식이나 필요 서류가 달라질 수 있습니다. 예를 들어, 기준경비율이나 단순경비율을 적용받는 사업자는 해당 경비율을 적용하여 소득금액을 계산해야 하며, 장부를 기장하는 복식부기의무자는 재무제표와 부속서류를 함께 제출해야 합니다. 따라서 본인의 소득 유형과 신고 의무를 정확히 파악하는 것이 중요합니다.

분류/유형	기준/조건	지원 내용
근로소득자	2곳 이상 근무 또는 연말정산 미실시	종합소득세 신고 의무 있음
사업소득자	프리랜서, 자영업자 등	장부 기장 또는 경비율 적용 신고
주택임대소득자	연 2천만원 초과 소득	종합과세 또는 분리과세 선택 가능
연금소득자	공적연금 외 기타 연금 수령자	종합소득세 신고 대상
기타소득자	강연료, 원고료 등 일시적 소득	필요경비 공제 후 신고

 

지급 금액

종합소득세의 납부 금액은 총소득에서 필요경비와 기본공제를 제외한 과세표준에 세율을 적용하여 산정됩니다. 세율은 과세표준에 따라 6%부터 45%까지 누진적으로 적용되며, 산출세액에서 세액공제를 적용한 뒤 최종 납부세액이 결정됩니다. 또한 기납부세액이 있는 경우 이를 차감한 금액이 실제로 납부해야 할 금액입니다.

 

예를 들어, 총소득이 5,000만 원이고 필요경비와 기본공제를 제외한 과세표준이 3,000만 원일 경우, 여기에 해당하는 세율을 적용하여 산출세액을 계산한 뒤, 세액공제 100만 원과 기납부세액 50만 원이 있다면, 이들을 차감하여 납부세액이 결정됩니다. 실제 납부세액은 소득구성, 경비율, 세액공제 여부에 따라 달라지므로, 국세청 신고도움서비스를 통해 미리 확인하는 것이 중요합니다.

분류/유형	기준/조건	지원 내용
총소득 1,000만원	필요경비·공제 후 과표 500만원	약 30만원 세액
총소득 3,000만원	과표 1,500만원	약 150만원 세액
총소득 5,000만원	과표 3,000만원	약 400만원 세액
총소득 1억원	과표 7,000만원	약 1,500만원 세액
총소득 2억원	과표 1억5천만원	약 4,500만원 세액

 

홈택스에서 종합소득세 신고하기

 

 

유효기간

종합소득세 신고 및 납부는 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 진행되며, 2025년에는 주말과 공휴일로 인해 6월 2일까지 연장되었습니다. 이 기간 내에 신고를 완료하지 않으면 무신고 가산세 및 납부 지연 가산세가 부과될 수 있으므로 반드시 기한 내에 처리해야 합니다.

 

만약 개인적인 사정이나 천재지변 등으로 인해 기한 내 신고가 어려운 경우, 세무서에 연장 신청을 할 수 있습니다. 연장 신청은 홈택스 또는 관할 세무서를 통해 가능하며, 승인 시 신고 및 납부기한이 최대 3개월까지 연장될 수 있습니다.

 

유효기간 종료 후 신고를 하게 되면 기본 가산세 외에 납부 지연에 따른 이자도 부과되므로, 미리미리 준비하여 기한 내 정확히 신고하는 것이 중요합니다. 특히 5월 말은 신고자가 몰리는 시기이므로, 초반에 미리 신고를 마치는 것이 혼잡을 피하는 방법입니다.

 

확인 방법

종합소득세 신고 결과는 홈택스 또는 손택스 앱에서 확인할 수 있습니다. 로그인 후 '신고/납부조회' 메뉴에서 신고서 접수 여부와 납부 금액 등을 확인할 수 있습니다.

 

신고서 상태는 '접수완료', '처리 중', '처리완료' 등의 단계로 표시되며, '접수완료'로 나타나면 신고가 정상적으로 제출된 것입니다. '처리 중'이나 '보완요청'이 표시된다면 세무서의 추가 확인이 필요하므로 해당 지침에 따라 보완서류를 제출해야 합니다.

 

또한, 납부 내역은 '전자납부번호'를 통해 은행 또는 홈택스에서 확인이 가능하며, 미납부된 경우 알림톡이나 이메일을 통해 안내되므로 유의 깊게 확인해야 합니다.

 

Q&A

Q1. 종합소득세 신고를 하지 않으면 어떻게 되나요?
A1. 신고하지 않을 경우 무신고 가산세(납부세액의 최대 20%)와 납부 지연에 따른 가산세가 부과됩니다. 특히 고의 누락 시 세무조사 대상이 될 수 있어 주의가 필요합니다. 신고 대상 여부를 모르는 경우 홈택스의 '신고도움서비스'를 통해 확인이 가능합니다.

 

Q2. 소득이 적은 경우에도 신고해야 하나요?
A2. 소득이 작더라도 종합소득세 신고 대상에 포함되는 경우에는 반드시 신고해야 합니다. 특히 프리랜서, 임대소득자는 소득금액이 적더라도 신고 후 결정세액이 '0원' 또는 '환급'이 될 수 있어, 절차상 신고는 필요합니다.

 

Q3. 작년에는 없던 소득이 올해 발생했는데, 어떻게 신고하나요?
A3. 신규 소득이 발생한 경우 해당 소득 유형에 맞는 증빙을 준비하고, 홈택스의 종합소득세 신고 화면에서 '추가소득'으로 입력하여 신고하면 됩니다. 예를 들어 강연료, 유튜브 수익 등 기타 소득은 단순 소득 형태로 분류되어 별도 신고가 필요합니다.

 

홈택스에서 종합소득세 신고하기